多くの人が遺産相続について話しますが、税金についてよく知っていますか？相続税は遺産相続で発生する税金です。遺産がすぐに年収になるわけではありません1。無償で遺産を得ても、すぐに所得税の対象になるわけではないのです。特定の状況では相続税や贈与税が適用されます。
税制には様々なルールがありますが、具体的にはどんなものでしょう？これらの税金が私たちの年収や法定相続情報にどう影響するか理解することも重要です。
遺産相続税の計算には、「暦年課税」と「相続時精算課税」という二つの贈与税方法があります1。特に親子間の贈与では、「相続時精算課税」の選択が多いです。そして、選ばれる税制によって計算方法が変わります。
例えば、特定の贈与は、教育資金や結婚・子育て資金で非課税になることもあります。これらは相続税に含まれず、計算する際に知っておくべきです1。
そこで、相続税の計算方法や税務上のポイントについて見ていきましょう。これらについては、専門家の知見が非常に役立ちます。
遺産相続が年収になるという誤解と実際の税制度
多くの人は遺産を年収のように考えます。でも、多くの場面で税金は相続税計算になります。2
遺産相続と所得税に関する一般的な誤解
74件の経済分析で、隠蔽や偽装はないとわかりました。2 例えばケースNo.34では、相続人が資産をしらなかったので、税金をかけるのは不適切でした。2
相続開始後、資産は所得税に含まれません。適切な「相続放棄」や「遺産分割」が行われます。
所得税と相続税の根本的な違い
日本では、所得税と相続税は違います。それぞれ独自の原則があります。たとえば収益が企業閉鎖中の代表者の口座に入れられたケースNo.12も、隠蔽ではありませんでした。2
| ケースNo. | 事例の内容 | 税務評価 |
|---|---|---|
| 9 | 会計スタッフによる誤解にもとづく在庫からの資産の誤省略 | 隠蔽と認識されず |
| 26 | 購入優先のための物件の所在地における居住登録 | 隠蔽目的でない |
| 31 | 1年以上の間断在住が故意の隠蔽と見なされない事例 | 隠ぺい意図なし |
| 45 | 税を避けるために偽装されていない特別ボーナス制度の導入 | 適法性が確認される |
相続手続きにおける税務上のポイント
相続があると、税金の手続きをきちんとすることが大切です。この中で、特に大事なのは、準確定申告と相続税の計算。相続人がこれをしっかり理解し、正確に行うことは、大きな責任だし、ちゃんと税金を納める義務もあります。
準確定申告についての理解
準確定申告は、亡くなった人の所得に関する申告です。後、4カ月以内にしないといけません。適切な財産を選んで申告すると、相続税の対象額がわかります。このプロセスで、税務上の正しい手続きができます。
遺産相続税の計算方法と控除
遺産が3,600万円以下だと相続税はかかりません。それ以上だと、各種控除をうまく使って正確に計算します。
相続財産や手数料も計算に影響します。さらに、贈与された財産には贈与税があります。贈与を受けた後の2月1日から3月15日にかけて申告と納税する必要があります。相続税と贈与税の違いをちゃんと理解し、期限内に手続きを終えましょう。
相続することは人生で避けては通れない道ですが、そこには複雑な手続きが伴います。相続代行サービスは、この過程を安心して進められるよう、遺産整理から相続税申告までの煩雑な代行業務を専門家がサポートします。相続手続きの流れは、専門知識を必[…]
